預貯金・債券・株式・投資信託のほかにも、金(ゴールド)や不動産投資信託(J-REIT)など多様な金融商品があります。それぞれの特徴と課税の考え方を押さえておきましょう。
夏川 ひより
投資って株や投資信託だけじゃないよね?
金(ゴールド)に投資する人もいるじゃん?
小野寺 琴葉 先生
そうね。金投資は、有事に強い実物資産として人気よ。
毎月一定額ずつ買い付ける純金積立という方法もあるの。
青山 栞
補足すると、金には利子や配当がありません。
値上がり益(売却益)を狙う商品で、個人が金地金を売却して得た利益は原則譲渡所得として課税されます。
桃瀬 美羽
不動産にも少額から投資できる商品があるって聞きましたぁ。
小野寺 琴葉 先生
J-REIT(上場不動産投資信託)ね。
多くの投資家から集めた資金でオフィスビルやマンションに投資し、賃料収入などを分配金として配るの。
証券取引所に上場していて、株式のように売買できるのよ。
夏川 ひより
J-REITの分配金って、株の配当とおなじ扱いなの?
小野寺 琴葉 先生
似ているけれど注意点があるわ。
J-REITの分配金は配当所得扱いだけれど、株式と違って配当控除の対象にはならないの。
ここは試験で狙われるポイントよ。
青山 栞
運用を専門家に一任するタイプもあります。
証券会社に資産運用を任せるラップ口座で、まとまった資金を預けて運用してもらう代わりに手数料(フィー)を払う仕組みです。
桃瀬 美羽
商品がいろいろありすぎて迷っちゃいますぅ…選ぶコツはありますかぁ?
小野寺 琴葉 先生
『何で儲かる商品か』で整理するといいわ。
金は値上がり益、J-REITは分配金と値上がり益、というふうに収益の源泉と課税を押さえておけば大丈夫よ。
夏川 ひより
『金の売却益は譲渡所得、J-REITの分配金は配当所得だけど配当控除なし』ね!
覚えた!
確認クイズ
その他の金融商品に関する記述として、最も適切なものはどれか。
- J-REITの分配金は配当所得となり、確定申告により配当控除の適用を受けられる
- J-REITの分配金は配当所得となるが、株式と異なり配当控除の適用を受けられない
- 金投資では、保有しているだけで毎年利子を受け取ることができる
- 純金積立は、一度にまとまった金地金を購入する取引をいう
こたえを見る
正解: 2. J-REITの分配金は配当所得となるが、株式と異なり配当控除の適用を受けられない
正解は2。J-REITの分配金は配当所得だが配当控除は受けられない(2が正しい、1は誤り)。金は利子・配当がなく値上がり益を狙う商品(3は誤り)。純金積立は毎月一定額ずつ買い付ける方法(4は誤り)。
